Créer une LLC USA depuis la Suisse : Guide Fiscal 2026
Résident fiscal suisse et entrepreneur international ? Ce guide détaille les implications fiscales d'une LLC américaine : impôt fédéral, cantonal, AVS et convention fiscale CH-US.
Pourquoi les Suisses créent des LLC américaines
- Accès au marché américain : Vendre sur Amazon US, Stripe, plateformes US
- Crédibilité internationale : Une structure US pour clients anglophones
- Compte bancaire USD natif : Mercury, Relay — sans frais de change
- Flexibilité : Création rapide, pas de capital minimum
- Complémentarité : Certains entrepreneurs combinent Sàrl suisse + LLC US
✅ Double avantage pour les Suisses
Vous bénéficiez déjà d'une fiscalité attractive selon votre canton. La LLC US vous apporte en plus l'accès natif au marché américain : compte Mercury en USD, Stripe US, crédibilité auprès des clients anglophones. Le meilleur des deux mondes.
Fiscalité de la LLC pour un Résident Suisse
Principe : Imposition sur les revenus mondiaux
En tant que résident fiscal suisse, vous êtes imposé sur l'ensemble de vos revenus, y compris ceux générés par votre LLC américaine. L'imposition se fait à trois niveaux :
Structure de l'impôt suisse
Taux d'imposition par canton (indicatif)
| Canton | Taux indicatif | Attractivité fiscale |
|---|---|---|
| Zoug (ZG) | ~22% | ⭐⭐⭐ Très favorable |
| Schwyz (SZ) | ~24% | ⭐⭐⭐ Très favorable |
| Nidwald (NW) | ~25% | ⭐⭐⭐ Très favorable |
| Vaud (VD) | ~35% | ⭐⭐ Moyen |
| Genève (GE) | ~40%+ | ⭐ Élevé |
Note : Ces taux sont indicatifs et varient selon la commune et la situation personnelle.
Cotisations AVS/AI/APG
Si vous exercez une activité indépendante via votre LLC depuis la Suisse :
Cotisations sociales indépendants 2026
Les cotisations sont calculées sur le revenu net de l'activité indépendante.
Convention Fiscale Suisse — États-Unis
La convention fiscale de 1996 (mise à jour 2009) évite la double imposition :
| Type de revenu | Imposition |
|---|---|
| Bénéfices d'entreprise (sans établissement stable US) | Suisse uniquement |
| Dividendes | Retenue US 15% + Suisse (crédit d'impôt) |
| Intérêts | Suisse uniquement |
✅ Formulaire W-8BEN
N'oubliez pas de compléter le formulaire W-8BEN auprès de vos partenaires financiers US pour bénéficier du taux réduit de 15% sur les dividendes (au lieu de 30% par défaut).
Quand la LLC USA fait sens pour un Suisse
✅ Profils adaptés
- E-commerce ciblant les USA (Amazon US, Shopify US)
- Freelance/consultant avec clients américains
- SaaS ou startup visant le marché US
- Besoin de facturer et encaisser en USD
- Activité nécessitant une présence juridique américaine
❌ Profils NON adaptés
- ❌ Clients majoritairement suisses ou européens
- ❌ Recherche d'optimisation fiscale (la Suisse est déjà compétitive)
- ❌ Activité réglementée nécessitant un agrément suisse
Comparaison : LLC USA vs Sàrl Suisse
| Critère | LLC USA | Sàrl Suisse |
|---|---|---|
| Capital minimum | 0 $ | 20 000 CHF |
| Coût création | ~400-700 € | ~2 000-4 000 CHF |
| Délai création | 1-2 semaines | 2-4 semaines |
| Compte bancaire USD | ✅ Natif (Mercury) | ⚠️ Possible mais frais |
| Crédibilité marché US | ✅ Excellente | ⚠️ Limitée |
| Crédibilité marché CH | ⚠️ Limitée | ✅ Excellente |
Obligations Déclaratives
En Suisse
- Déclarer les revenus de la LLC dans votre déclaration fiscale cantonale
- Déclarer le compte bancaire étranger (Mercury, etc.)
- Payer les cotisations AVS si activité indépendante
Aux États-Unis
- Form 5472 + 1120 pro forma (deadline 15 avril)
- Rapport annuel selon l'État (Wyoming, Delaware...)
- Renouvellement registered agent
Accompagnement Suisse Romande
Notre équipe accompagne les entrepreneurs suisses romands dans la création de leur LLC américaine.
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