✅ Réponse courte : Oui, MAIS avec des règles
Vous pouvez retirer l'argent de votre LLC librement grâce à la transparence fiscale. En tant que propriétaire unique (Single-Member LLC), les fonds de la LLC sont juridiquement vos fonds personnels. Cependant, vous devez séparer les dépenses professionnelles et personnelles pour protéger le voile corporatif et éviter des problèmes fiscaux.
Comprendre la transparence fiscale de la LLC
La LLC est une structure unique qui combine les avantages d'une société (protection juridique) et d'une entreprise individuelle (simplicité fiscale).
💡 Le principe de transparence fiscale
Aux États-Unis, une Single-Member LLC est considérée comme une "disregarded entity" (entité ignorée fiscalement). Cela signifie que :
- La LLC n'a pas de personnalité fiscale propre
- Les revenus et dépenses de la LLC sont directement attribués à vous, le propriétaire
- Vous n'avez pas besoin d'autorisation formelle pour retirer de l'argent
- Il n'y a pas de "salaire" ou "dividendes" à vous verser officiellement
En pratique, qu'est-ce que cela signifie ?
Exemple concret : Votre LLC a 50 000 € sur son compte bancaire Mercury. En théorie juridique américain, ces 50 000 € sont déjà vos 50 000 € personnels. Vous pouvez les transférer sur votre compte personnel à tout moment.
Différence avec une SARL française : Dans une SARL, l'argent appartient à la société (personne morale distincte). Pour vous payer, vous devez soit vous verser un salaire (charges sociales), soit distribuer des dividendes (impôt + prélèvements sociaux). Avec la LLC, c'est beaucoup plus simple.
Comment retirer l'argent de votre LLC ?
Virement LLC → Compte personnel
Connectez-vous à votre compte bancaire LLC (Mercury, Wise, etc.) et effectuez un virement vers votre compte bancaire personnel français. Indiquez "Owner's Draw" ou "Distribution au propriétaire" comme motif.
Utilisez votre carte LLC pour dépenses pro
Si vous avez une carte Relay ou Payoneer, utilisez-la directement pour vos dépenses professionnelles légitimes (logiciels, fournitures, déplacements pros). Cela simplifie la comptabilité.
Conversion EUR/USD si nécessaire
Si votre LLC détient des USD et vous avez besoin d'EUR, utilisez Wise Business pour convertir à taux avantageux (0.33-0.41%) avant de rapatrier en France.
Déclarez en France
Que vous laissiez l'argent dans la LLC ou que vous le retiriez ne change rien fiscalement. Vous devez déclarer la totalité des revenus de la LLC en France (régime micro-BNC), qu'ils soient dans le compte LLC ou transférés sur votre compte perso.
Les 3 pièges à éviter absolument
❌ PIÈGE #1 : Mélanger dépenses perso et pro
Erreur courante : Utiliser le compte LLC pour payer votre loyer personnel, courses, vacances, etc.
Risque : En cas de litige ou procès, un juge américain peut "percer le voile corporatif" (pierce the corporate veil) et considérer que la LLC et vous ne faites qu'un. Vous perdez alors la protection juridique de la LLC = vos biens personnels deviennent saisissables.
Solution : Transférez d'abord l'argent de la LLC vers votre compte personnel, PUIS payez vos dépenses personnelles depuis votre compte perso.
❌ PIÈGE #2 : Dépenses personnelles déguisées en pro
Erreur courante : Payer vos vacances avec la carte LLC en prétendant que c'était un "déplacement professionnel".
Risque fiscal français : En cas de contrôle fiscal, l'administration peut requalifier ces dépenses et vous redemander les impôts + pénalités de 40-80%.
Risque fiscal américain : Si l'IRS découvre des abus lors d'un audit, vous risquez des amendes importantes et la perte de votre statut non-ETBUS.
Règle d'or : Une dépense professionnelle doit être nécessaire et directement liée à votre activité professionnelle. En cas de doute, payez depuis votre compte personnel.
❌ PIÈGE #3 : Croire qu'on peut "oublier" de déclarer en France
Mythe dangereux : "Si je laisse l'argent aux USA sans le rapatrier, je ne paie pas d'impôt en France."
FAUX et ILLÉGAL : En tant que résident fiscal français, vous devez déclarer tous vos revenus mondiaux, qu'ils soient rapatriés ou non. Laisser l'argent sur le compte Mercury ne vous dispense en aucun cas de déclarer.
Conséquence : Fraude fiscale = redressement + pénalités de 40-80% + potentiellement poursuites pénales.
Dépenses professionnelles légitimes
Voici les types de dépenses que vous pouvez payer directement avec le compte LLC :
| Type de dépense | Exemples | Déductible ? |
|---|---|---|
| Logiciels & abonnements pro | Google Workspace, Adobe Creative Cloud, serveurs AWS, Notion | ✓ Oui |
| Publicité & marketing | Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads, SEO tools | ✓ Oui |
| Sous-traitants & freelances | Graphiste, développeur, rédacteur, assistant virtuel | ✓ Oui |
| Fournitures de bureau | Ordinateur, écran, clavier, souris, bureau, chaise | ✓ Oui |
| Frais bancaires & comptabilité | Frais Mercury, expert-comptable, CPA US pour Form 5472 | ✓ Oui |
| Déplacements professionnels | Billets d'avion pour conférence client, hôtel meeting | ✓ Oui (justifié) |
| Formation professionnelle | Cours en ligne, conférences, certifications liées à votre activité | ✓ Oui |
| Loyer personnel | Votre appartement privé | ✗ Non |
| Courses alimentaires | Supermarché, restaurants personnels | ✗ Non |
| Vacances personnelles | Hôtel vacances famille, loisirs | ✗ Non |
| Véhicule personnel | Voiture familiale (sauf usage professionnel prouvé) | ✗ Non (sauf pro) |
Impact fiscal en France
Retirer ou ne pas retirer l'argent de votre LLC ne change rien fiscalement :
💡 Comprendre l'imposition en transparence
Scénario A : Votre LLC a encaissé 60 000 € en 2025. Vous laissez tout sur le compte Mercury.
Scénario B : Votre LLC a encaissé 60 000 € en 2025. Vous transférez tout sur votre compte perso français.
Résultat fiscal : Dans les deux cas, vous déclarez 60 000 € en micro-BNC en France et payez le même impôt.
La transparence fiscale signifie que l'impôt est dû dès que la LLC encaisse, pas au moment du transfert vers vous.
Cas pratique chiffré
Thomas, consultant SEO, résidant fiscal français :
- Revenus LLC 2025 : 60 000 €
- Argent resté sur compte Mercury : 45 000 €
- Argent transféré vers compte perso français : 15 000 €
Déclaration fiscale française (mai 2026) :
- Montant à déclarer en micro-BNC : 60 000 € (total encaissé par la LLC)
- Abattement automatique 34% : -20 400 €
- Base imposable : 39 600 €
- Impôt sur le revenu (TMI 30%) : ~5 200 €
- Prélèvements sociaux (17,2%) : ~6 800 €
- Total impôt : ~12 000 €
Le fait que Thomas ait laissé 45 000 € aux USA ne change rien. Il paie l'impôt sur les 60 000 € encaissés.
Bonnes pratiques recommandées
✅ Checklist des bonnes pratiques
- Séparez strictement pro et perso
- Compte LLC = uniquement dépenses professionnelles légitimes
- Compte personnel = vos dépenses de vie (loyer, courses, loisirs)
- Documentez vos dépenses professionnelles
- Gardez factures et reçus pendant 10 ans
- Notez le motif professionnel (ex: "logiciel comptabilité pour clients")
- Faites des virements réguliers LLC → Perso
- Exemple : transférez 80% des revenus mensuels vers votre compte perso
- Gardez 20% dans la LLC comme réserve de trésorerie
- Utilisez une nomenclature claire
- Libellé virement : "Distribution propriétaire" ou "Owner's draw"
- Cela aide en cas de contrôle fiscal
- Déclarez 100% de vos revenus
- Ne tentez jamais de cacher des revenus
- L'échange automatique CRS rend la fraude détectable
Et pour le compte bancaire étranger ?
Rappel important : déclarez votre compte LLC américain avec le formulaire 3916 chaque année lors de votre déclaration de revenus.
- Pénalité si oubli : 1 500 € par compte non déclaré
- Se fait en même temps que la déclaration 2042-C-PRO
- Informations à fournir : nom banque, adresse, numéro compte, date ouverture
Résumé en 3 points clés
📌 À retenir absolument
- OUI, vous pouvez retirer librement l'argent de votre LLC grâce à la transparence fiscale. Pas besoin d'autorisation formelle.
- MAIS, séparez strictement pro/perso pour protéger le voile corporatif et éviter des problèmes fiscaux.
- ET, déclarez 100% en France peu importe où est l'argent (compte LLC ou compte perso). L'impôt est dû sur le total encaissé.