Le problème : les limites des statuts français
En tant que freelance français, vous avez probablement commencé en micro-entreprise. Simple, pas cher, efficace. Mais tôt ou tard, vous vous heurtez à un mur :
🚧 Plafond micro-entreprise atteint
Vous approchez ou dépassez les 83 600 €/an de CA. Vous êtes contraint de passer en SASU ou EURL.
💸 Charges SASU plus lourdes
En SASU, la rémunération du président (assimilé salarié) supporte des charges sociales et de l'IS avant les dividendes — un empilement de prélèvements généralement plus lourd que le régime micro-BNC, dans la limite du plafond applicable. L'écart réel dépend de votre rémunération et de votre situation.
🌍 Clients internationaux frustrés
Vos clients US/UK veulent payer en USD. Stripe France prend des frais de conversion. PayPal France a des limitations. Vous perdez de l'argent et des opportunités.
Si vous vous reconnaissez dans l'une de ces situations, la LLC américaine mérite votre attention.
La LLC : une alternative méconnue des freelances français
La LLC (Limited Liability Company) est une structure juridique américaine. Contrairement aux idées reçues, elle n'est pas réservée aux expatriés. Un freelance résidant en France peut parfaitement créer et utiliser une LLC.
Pourquoi ça fonctionne ?
La LLC est ce qu'on appelle une "entité transparente" (pass-through entity) aux États-Unis. En clair :
- Pas d'impôt société aux USA — La LLC ne paie pas d'impôt fédéral américain si vous n'avez pas de présence physique aux États-Unis
- Déclaration en France — Vous déclarez vos revenus de la LLC en France, comme n'importe quel revenu étranger
- Régime fiscal avantageux — Ces revenus peuvent être déclarés en BNC (micro ou réel), avec des prélèvements sociaux de 17,2% au lieu des 45% de charges SASU
Ce qui dépend de votre situation
L'écart net entre LLC + BNC et SASU dépend de votre chiffre d'affaires, de vos charges réelles et de votre régime d'imposition (micro-BNC ou réel). Il n'existe pas de pourcentage d'économie universel applicable à tous les profils.
Point de vigilance : pour un résident fiscal français, l'article 155 A du CGI peut conduire l'administration à réintégrer dans le revenu imposable des sommes facturées via une structure étrangère lorsque l'essentiel de la prestation est rendu depuis la France. Ce point s'évalue au cas par cas avec un expert-comptable.
Comparaison chiffrée : SASU vs LLC
| Critère | SASU | LLC + BNC |
|---|---|---|
| Régime social | Président assimilé salarié : charges sociales sur rémunération | Prélèvements sociaux micro-BNC (17,2%) sur le revenu déclaré, dans la limite du plafond |
| Imposition au niveau de la structure | IS sur les bénéfices avant distribution | Structure transparente (pas d'IS au niveau de la LLC) |
| Impôt sur le revenu | Sur les dividendes perçus, selon barème/PFU | Sur le revenu BNC déclaré en France, selon barème |
| Frais de structure/an | Comptable généralement requis | Form 5472, Registered Agent, comptabilité simplifiée |
| Écart net | Dépend de votre chiffre d'affaires, de votre rémunération et de votre régime d'imposition — à modéliser avec un expert-comptable | |
📊 Estimer votre situation
Ces éléments sont indicatifs et ne remplacent pas un conseil personnalisé. Votre situation (TMI, autres revenus, régime réel ou micro) peut modifier fortement le résultat. Pour un résident fiscal français, l'article 155 A du CGI peut conduire à réintégrer dans le revenu imposable des sommes facturées via une structure étrangère lorsque l'essentiel de la prestation est rendu depuis la France — ce point s'évalue au cas par cas. Utilisez notre calculateur (estimation indicative) ou parlez-en à un expert-comptable.
Pour qui la LLC est-elle adaptée ?
Freelance avec clients internationaux
Vous facturez des clients US, UK, ou ailleurs en devises étrangères. La LLC vous donne accès à un compte bancaire USD (Mercury, Relay), Stripe US, PayPal US sans restrictions.
Freelance qui dépasse le plafond micro
Vous êtes proche ou au-dessus des 83 600 €/an. Au lieu de subir les charges SASU, la LLC vous permet de continuer à bénéficier d'une fiscalité allégée.
Freelance 100% remote / services digitaux
Développeur, designer, consultant, rédacteur, marketeur... Vous travaillez de n'importe où pour des clients de partout. La LLC est faite pour ce mode de travail.
Freelance qui veut scale sans plafond
Contrairement à la micro-entreprise, la LLC n'a pas de limite de CA. Vous pouvez facturer 50k, 100k, 200k€ sans changer de structure.
Freelance avec uniquement des clients grands comptes français
Certains grands groupes (CAC40, administrations) peuvent être réticents à payer une société US. Si 100% de votre CA vient de ces clients, la SASU reste plus simple.
Freelance qui veut lever des fonds en France
Les VCs français investissent difficilement dans une LLC. Si vous avez un projet de levée de fonds, la SASU ou SAS est préférable.
Freelance qui veut embaucher en France
Embaucher un salarié français via une LLC est techniquement possible mais complexe (PEO, portage...). Si vous prévoyez d'embaucher rapidement, la SASU simplifie les choses.
Les avantages concrets de la LLC pour un freelance
1. Compte bancaire USD professionnel
Avec une LLC, vous ouvrez un compte chez Mercury ou Relay — 100% en ligne, depuis la France, sans vous déplacer aux USA. Vous recevez un compte USD avec routing number et account number américains.
Vos clients US vous paient comme s'ils payaient une entreprise locale. Fini les frais de change à chaque virement.
2. Accès à Stripe US et PayPal US
Stripe US offre des taux plus avantageux et supporte plus de devises que Stripe France. PayPal US a moins de restrictions sur les montants. Vous encaissez plus, plus vite.
3. Pas de plafond de CA
La micro-entreprise vous limite à 83 600 €/an. La LLC n'a aucune limite. Vous pouvez scaler votre activité sans changer de structure ni perdre les avantages fiscaux.
4. Simplicité administrative
Contrairement à la SASU, pas de :
- Assemblée générale annuelle
- Dépôt de comptes au greffe
- Bilan comptable complet obligatoire
- Expert-comptable obligatoire
Vos obligations : un rapport annuel à l'État du Wyoming (~60$/an), le Form 5472 à l'IRS (obligatoire, mais simple), et la déclaration de vos revenus en France.
5. Crédibilité internationale
Une "LLC" basée aux USA inspire confiance aux clients internationaux. C'est un signal de sérieux, surtout dans la tech et le digital.
Vos obligations — et comment on les gère pour vous
📋 Une structure légale avec des règles claires
La LLC est avantageuse précisément parce qu'elle est encadrée. Ces obligations sont simples à respecter quand on est bien accompagné — et NB Consulting s'en charge intégralement.
Côté USA
- Form 5472 + 1120 pro forma — Déclaration annuelle à l'IRS (deadline 15 avril). Géré par NB Consulting — nous assurons le suivi de chaque échéance.
- Rapport annuel Wyoming — 60$/an, simple formulaire en ligne.
- Registered Agent — Adresse légale obligatoire aux USA (~125$/an).
Côté France
- Déclaration des revenus — Vos revenus LLC sont à déclarer en BNC sur votre déclaration d'impôt personnelle.
- Formulaire 3916 — Déclaration de votre compte bancaire étranger (Mercury). Inclus dans notre accompagnement — 5 minutes par an.
- Prélèvements sociaux — 17,2% sur vos revenus BNC (CSG-CRDS).
💡 Pourquoi l'accompagnement compte
Ces obligations peuvent sembler complexes. C'est pourquoi un accompagnement par un spécialiste qui connaît les deux côtés (US + France) fait toute la différence.
Comment créer sa LLC : les étapes
Création de la LLC (1-2 semaines)
Enregistrement au Wyoming, obtention des Articles of Organization, nomination du Registered Agent. Coût : ~100$ (État) + ~125$/an (agent).
Obtention de l'EIN (2-6 semaines)
L'EIN est le numéro fiscal fédéral de votre LLC. Demande gratuite auprès de l'IRS par fax ou téléphone.
Ouverture du compte bancaire (1-2 semaines)
Compte Mercury ou Relay, 100% en ligne. Nécessite : passeport, EIN, Articles of Organization, Operating Agreement.
Configuration paiements (quelques jours)
Connexion de Stripe US, PayPal US, ou autres processeurs à votre compte Mercury.
Facturation et encaissement
Vous êtes opérationnel. Facturez vos clients depuis votre LLC, encaissez sur Mercury, transférez vers votre compte français.
Ce qui nous différencie
Accompagnement fiscal France inclus
La plupart des services (Doola, Stripe Atlas) créent votre LLC et vous laissent vous débrouiller côté France. Chez NB Consulting, nous travaillons avec des partenaires fiscalistes français pour vous accompagner sur les deux fronts.
Questions fréquentes
Oui, c'est 100% légal. Vous avez le droit de créer et posséder une entreprise à l'étranger. L'important est de déclarer vos revenus en France (déclaration BNC) et votre compte étranger (formulaire 3916). C'est de l'optimisation fiscale, pas de l'évasion.
Oui. Votre LLC émet une facture normale. Le client fait un virement international (SWIFT) ou paie via Wise/PayPal. La plupart des PME et startups acceptent sans problème. Seuls certains grands groupes ou administrations peuvent être réticents.
Vous transférez de Mercury vers votre compte français via virement SWIFT ou via Wise (moins cher). Ces transferts sont vos "revenus" que vous déclarez en BNC. Pas de complexité particulière.
Si vous déclarez en micro-BNC, vous devrez passer au régime réel au-delà du plafond. Mais même au réel, les prélèvements sociaux restent à 17,2%, bien inférieurs aux 45% de la SASU. Et la LLC elle-même n'a aucun plafond.
Seul, ce formulaire peut être intimidant. Avec NB Consulting, il est préparé et déposé automatiquement avant le 15 avril chaque année. Vous n'avez rien à faire — on vous envoie simplement la confirmation que c'est fait.
Doola et Stripe Atlas créent votre LLC efficacement, mais vous êtes seul pour la partie fiscale française. Nous offrons un accompagnement complet : création LLC + partenaires fiscalistes FR + suivi trimestriel. Tout en français, avec quelqu'un qui comprend les deux systèmes.